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Novità per il recupero crediti: pignoramento presso terzi
La legge ha introdotto un nuovo adempimento per i creditori che procedono ad un pignoramento presso terzi, per tutti i procedimenti instaurati da mercoledì 22 giugno 2022. Ai procedimenti già iniziati a quella data si applicano le norme pre-vigenti.
Cos’è il pignoramento presso terzi
Il pignoramento presso terzi è una forma di esecuzione forzata attraverso cui il creditore procede al recupero dei crediti che vanta verso il debitore quando tali crediti si trovano in possesso di un soggetto terzo.
Attraverso questo atto il creditore può espropriare il rapporto giuridico esistente tra il debitore ed un terzo.
Dunque il pignoramento presso terzi riguarda i crediti che un debitore ha verso terzi. L’espropriazione può infatti avere ad oggetto:
- Crediti che il debitore vanta verso terzi
- Cose mobili di proprietà del debitore che si ritenga si trovino in possesso del terzo
Attraverso questa procedura viene richiesto ad un terzo di versare all’Agenzia delle Entrate quanto da lui dovuto al debitore di quest’ultimo, il quale a sua volta è considerato creditore del terzo.
I crediti vantati dal debitore, i quali verranno poi utilizzati per coprire il debito di quest’ultimo nei confronti del creditore, vengono individuati dal creditore effettuando un’analisi patrimoniale, attraverso cui vengono individuati i possibili beni pignorabili effettivamente posseduti dal debitore.
Per comprendere la situazione del debitore è possibile effettuare un'analisi di solvibilità e un'analisi della visura catastale.
La procedura presuppone inoltre che sia stato notificato al debitore il titolo esecutivo, ovvero una sentenza oppure un decreto ingiuntivo esecutivo, e il precetto, ovvero l’atto attraverso cui il creditore intima al debitore di adempiere all’obbligo contenuto nel titolo esecutivo o in caso contrario si procederà con l’esecuzione forzata.
Le figure interessate nel procedimento espropriativo sono in primis il creditore, il debitore ed il Giudice dell’esecuzione, le quali rappresentano le figure presenti in ogni processo espropriativo.
Tuttavia, nel caso di pignoramento presso terzi, alle prime due figure si aggiunge quella del terzo pignorato, il quale non è però parte del processo esecutivo, essendo estraneo all’esecuzione stessa.
Di conseguenza il terzo pignorato non può eccepire l’impignorabilità del credito o far valere vizi del titolo esecutivo. Egli subisce però indirettamente gli effetti del processo esecutivo e dovrà perciò essergli comunicata l’ordinanza di assegnazione.
Il Tribunale competente è quello del luogo in cui il debitore ha residenza o domicilio. Tuttavia nel caso in cui il debitore fosse una pubblica amministrazione, oppure la causa fosse con un proprio dipendente, il tribunale competente è quello in cui il terzo ha residenza o domicilio.
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Pignoramento presso terzi: il pignoramento di conti bancari
La principale tipologia di crediti sottoponibile a pignoramento verso terzi, è quella dei conti correnti bancari o postali. In questo caso il soggetto terzo è rappresentato dall’istituto in cui sono depositate le somme che sono soggette a pignoramento.
I conti correnti possono essere individuati attraverso indagini svolte da società specializzate, le quali possono risalire a uno o più conti correnti del debitore e di conseguenza risalire alla località dell’istituto e della filiale presso cui sono registrati gli importi pignorabili.
Tuttavia esistono dei limiti entro cui i conti correnti bancari possono essere soggetti a pignoramento. In particolare un conto corrente cointestato può essere pignorato in misura massima del 50% della somma depositata. Inoltre nel caso di conto corrente in rosso o “non capiente”, i versamenti fatti per diminuire o azzerare la cifra scoperta non possono essere pignorati, ma sono pignorabili i depositi successivi alla riattivazione del conto.
Esistono inoltre limiti entro i quali possono essere effettuati pignoramenti per quanto riguarda le somme dovute a titolo di pensione e le somme dovute a titolo di stipendio/salario.
Per saperne di più su questo argomento leggi il nostro articolo: Pignoramento conto corrente: come funziona e quando conviene.
L’atto di pignoramento conto terzi
L’atto di pignoramento conto terzi si attua come una sorta di cessione forzata del credito del debitore, esecutato nei confronti del precedente creditore. In sostanza esso ha la funzione di imporre sul credito del debitore esecutato un vincolo di destinazione.
L’atto di pignoramento deve contenere i seguenti elementi:
- Nome e cognome (o ragione sociale) del creditore, residenza (o sede legale), indirizzo PEC
- Nome e cognome dell’avvocato, codice fiscale e indirizzo PEC
- Indicazione del credito, titolo esecutivo e precetto, con nome e cognome del debitore (o ragione sociale), residenza (o sede legale) e codice fiscale.
- Indicazione, almeno generica, delle somme o cose dovute
- L’intimazione al terzo di non disporre senza ordine del giudice, con nome e cognome (o ragione sociale), residenza e codice fiscale del terzo
- La dichiarazione di residenza o l’elezione di domicilio nel comune in cui ha sede il Tribunale competente
- La citazione del debitore a comparire dinanzi al giudice competente con l’invito al terzo a comunicare la dichiarazione ex art. 547 c.p.c. e con gli ulteriori avvertimenti al medesimo.
- L’indicazione dell’udienza di comparizione
- L’ingiunzione al debitore
- L’invito al debitore ad effettuare la dichiarazione di residenza o l’elezione di domicilio
- L’avvertimento al debitore
- L’avvertimento al debitore della inammissibilità dell’opposizione all’esecuzione dopo che sia stata disposta l’assegnazione/vendita
Gli obblighi del terzo pignorato
Dopo aver ricevuto l’atto di pignoramento, il terzo pignorato non deve più comparire presso il tribunale competente, ma è comunque tenuto a comunicare al creditore precedente la propria dichiarazione entro 10 giorni dalla notifica, attraverso raccomandata o PEC.
La dichiarazione deve contenere le somme di cui è debitore e quando verrà eseguito il pagamento e se sono stati effettuati sequestri, cessioni e altri pignoramenti.
Questi sono considerati semplici doveri di collaborazione in capo al terzo, tuttavia la mancata dichiarazione non comporta l’obbligo di risarcire danni a favore del creditore esecutante.
Il terzo può essere condannato a risarcire le spese processuali a seguito del giudizio di accertamento, nel caso in cui è accertata l’esistenza del credito pignorato. Inoltre se il terzo fornisce una dichiarazione non veritiera o inesatta sarà conseguentemente obbligato al risarcimento dei danni nei confronti del debitore precedente.
Scopri come sfruttare la lettera di sollecito per recuperare i tuoi crediti leggendo il nostro blog: Lettera di sollecito: cos’è e come sfruttarla nel recupero crediti.
In cosa consiste la nuova normativa per il pignoramento presso terzi?
Dal 22 giugno 2022 è in vigore l’articolo 1 comma 32 della L.206/2021, la quale prevede l’aggiunta di nuovi adempimenti telematici a carico del difensore e del creditore, andando a modificare l’articolo 543 del codice di procedura civile.
Il creditore deve infatti notificare al debitore e al terzo l’avviso di avvenuta iscrizione a ruolo, con l’indicazione del numero di ruolo della procedura. Questa notifica deve essere effettuata entro la data dell’udienza di comparizione, indicata nell’atto di pignoramento presso terzi.
Successivamente il creditore deve depositare telematicamente l’avviso notificato nel fascicolo dell’esecuzione.
La notifica può essere effettuata anche utilizzando gli indirizzi PEC del debitore e del terzo, se questi sono presenti nei pubblici elenchi. La prova della avvenuta notifica si ottiene allegando la nota di deposito e la ricevuta di accettazione e consegna nei formati richiesti.
Queste novità sono molto importanti poiché la mancata notifica dell’avviso o il mancato deposito del fascicolo dell’esecuzione causa l’inefficacia del pignoramento.
Nel caso in cui il pignoramento venga eseguito nei confronti di più soggetti terzi, l’inefficacia del pignoramento ha effetto solamente nei confronti dei soggetti terzi verso i quali non è stato notificato o depositato l’avviso. Nel caso in cui la notifica dell’avviso non venga effettuata, gli obblighi del debitore e del terzo nei confronti del creditore cessano alla data relativa all’udienza e indicata nell’atto di pignoramento.
Scopri come funziona il piano di rientro nel recupero crediti nella nostra guida: Piano di rientro: cos’è e come funziona per il recupero crediti.
Cosa significa questo per la tua impresa?
Se ti stai avvalendo di supporto specializzato nel recupero crediti stragiudiziale e recupero crediti giudiziale per la tua impresa non cambierà nulla: le procedure di recupero dei professionisti sono state aggiornate per risultare compliance con le novità normative.
Perché sono state apportate queste modifiche alla normativa?
Questa nuova disciplina è diretta ad evitare il congelamento di somme di denaro o di beni detenuti da terzi, favorendo quindi la circolazione di beni e consentendo l’apprensione di cespiti o di somme di denaro altrimenti vincolate da precedenti pignoramenti.
Aggiornamento 2026 sul pignoramento presso terzi
Ultimo aggiornamento: 2026
Nel 2026 è cambiato il modo in cui l’Agente della Riscossione individua i crediti da pignorare presso terzi. La legge di Bilancio 2026 ha infatti previsto che l’Agenzia delle Entrate metta a disposizione dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione alcuni dati ricavati dalle fatture elettroniche emesse dai contribuenti con debiti iscritti a ruolo.
Con il provvedimento n. 153611 del 22 maggio 2026 l’Agenzia delle Entrate ha definito le modalità operative per la trasmissione di questi dati. L’obiettivo è rendere i pignoramenti presso terzi più mirati ed efficaci, individuando con maggiore precisione i clienti e i committenti del debitore che hanno ancora somme da versargli.
La novità non introduce una nuova procedura esecutiva: cambia la capacità di individuare i crediti commerciali su cui agire. Per il terzo pignorato, ad esempio un cliente del debitore, resta fondamentale verificare l’esistenza di somme ancora dovute, come le fatture non ancora saldate, nel momento in cui riceve l’atto di pignoramento.
Domande frequenti sul pignoramento presso terzi
Che cos’è il pignoramento presso terzi?
Il pignoramento presso terzi è una forma di esecuzione forzata con cui il creditore, munito di titolo esecutivo e precetto notificati, aggredisce i crediti o i beni mobili che il debitore ha in mano a un soggetto terzo, come una banca, un datore di lavoro o un cliente del debitore.
Quali somme possono essere pignorate presso terzi?
Le somme più frequentemente pignorate sono quelle depositate su conti correnti bancari o postali, oltre a stipendi, pensioni e crediti che il debitore vanta verso i propri clienti. Esistono però dei limiti: un conto cointestato è pignorabile al massimo per il 50% della somma depositata, mentre per pensioni e stipendi valgono soglie specifiche. Approfondisci nella guida sul pignoramento del conto corrente.
Quali obblighi ha il terzo pignorato?
Il terzo pignorato non deve più comparire in tribunale, ma deve comunicare al creditore la propria dichiarazione entro 10 giorni dalla notifica, tramite raccomandata o PEC. La dichiarazione indica le somme dovute al debitore, la data prevista per il pagamento e l’eventuale presenza di sequestri, cessioni o altri pignoramenti.
Cosa deve fare il creditore dopo il 22 giugno 2022?
Per i procedimenti instaurati dal 22 giugno 2022, il creditore deve notificare al debitore e al terzo l’avviso di avvenuta iscrizione a ruolo entro la data dell’udienza di comparizione e depositarlo in via telematica nel fascicolo dell’esecuzione. Se la notifica o il deposito mancano, il pignoramento diventa inefficace.
Dove trovo un supporto per il recupero crediti nella mia città?
Recupero Smart opera su tutto il territorio italiano e assiste anche le aziende estere che devono recuperare crediti in Italia. Le sedi fisiche si trovano a Brescia, Bergamo, Milano e Cremona: consulta la pagina del servizio di recupero crediti della città più vicina a te.
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